Юрлицо на ОСНО оказывает банку из Казахстана услугу по организации мероприятия: как уплачивать и учитывать НДС и сдавать отчетность?
Доброго дня, коллеги! Возник срочнейший вопрос по налоговой нагрузке отдельно взятой сделки: мы, ЮЛ на ОСНО (Поставщик/Исполнитель) предоставляем услугу Банку-НЕ Резиденту, а именно Евразийскому Банку Развития, г. Астана (Покупателю/Заказчику). Суть сделки будет в организации мероприятия по проведению на территории РФ деловой конференции. Наша фирма будет заниматься организацией проведения мероприятия, подбором персонала для проведения, а конкретно: поиск помещения, нахождение поставщиков, кто оборудует помещение, нахождение поставщиков, кто организует кормление членов конференции и пр пр...Вид договора будет обычным на организацию работ для проведения конференции под таким-то условным наименованием "..." , где мы Исполнитель, а Банк Заказчик (НЕ Резидент). Т О это не будет Агентским договором...Стоимость за организацию работ по подготовке к Конференции будет прописана в Договоре в твердой сумме и, кнч, приложена Смета и т д...
1. Подскажите, пжл, правильно я понимаю, что т к местом проведения выступает территория РФ, мероприятие пройдет на территории РФ, то НДС данная сделка не облагается (мы на ОСНО)? УПД не выставляется, в книгу продаж данная сделка не попадает? Или УПД выставляется с прописанной ставкой 0 %, в книгу попадает, в договоре также указывается ставка "0"?
2. и надо ли подавать какую-то специфическую отчетность по такой сделке. ( как, например, к нам не относится, но есть Расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов).
3. про ПРибыль спрошу в отдельном вопросе, получается, по Правилам форума...
Перелопатила всю инфу по теме, понимаю, что данная сделка регулируется Протоколом по косвенным налогам и нормами междунар. права и Дог по сделкам участниками ЕАЭС. Никогда не раб со сделками, подпадающими под международные, тем более, где клиентом выступает сам Банк. а вопрос срочный, директору надо принимать решение беремся или нет, т е от меня налоговая нагрузка (ну, и юриста, как Вы понимаете, в штате нет)... Заранее благодарю всех откликнувшихся Знатоков и Профи в этом вопросе.
1. Подскажите, пжл, правильно я понимаю, что т к местом проведения выступает территория РФ, мероприятие пройдет на территории РФ, то НДС данная сделка не облагается (мы на ОСНО)? УПД не выставляется, в книгу продаж данная сделка не попадает? Или УПД выставляется с прописанной ставкой 0 %, в книгу попадает, в договоре также указывается ставка "0"?
2. и надо ли подавать какую-то специфическую отчетность по такой сделке. ( как, например, к нам не относится, но есть Расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов).
3. про ПРибыль спрошу в отдельном вопросе, получается, по Правилам форума...
Перелопатила всю инфу по теме, понимаю, что данная сделка регулируется Протоколом по косвенным налогам и нормами междунар. права и Дог по сделкам участниками ЕАЭС. Никогда не раб со сделками, подпадающими под международные, тем более, где клиентом выступает сам Банк. а вопрос срочный, директору надо принимать решение беремся или нет, т е от меня налоговая нагрузка (ну, и юриста, как Вы понимаете, в штате нет)... Заранее благодарю всех откликнувшихся Знатоков и Профи в этом вопросе.
Comments
-
BelkaМила, добрый день!Цитата: Перелопатила всю инфу по теме, понимаю, что данная сделка регулируется Протоколом по косвенным налогам и нормами междунар. права и Дог по сделкам участниками ЕАЭС.да, все верно, читаем егоЦитата: 28. Взимание косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг осуществляется в государстве-члене, территория которого признается местом реализации работ, услуг (за исключением работ, указанных в пункте 31 настоящего Протокола).При выполнении работ, оказании услуг налоговая база,ставки косвенных налогов, порядок их взимания и налоговые льготы (освобождение от налогообложения) определяются в соответствии с законодательством государства-члена, территория которого признается местом реализацииработ, услуг, если иное не установлено настоящим разделом..........29. Местом реализации работ, услуг признается территория государства-члена, если:5) работы выполняются, услуги оказываются налогоплательщиком этого государства-члена, если иное не предусмотрено подпунктами 1 - 4 настоящего пункта.в вашем случае, т.к. услуги по организации конференции оказывает российская сторона, то местом реализации признается Россия и применяются нормы НК РФ.
согласно п.п. 11 п. 1 ст. 164 НК РФ при реализации товаров (работ, услуг) для официального использования международными организациями и их представительствами, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации применяется ставка НДС 0%.
Евразийский банк развития входит в перечень международных организаций, в отношении которых применяются данные нормы (Приказ МИД России № 3913, Минфина России № 19н от 24.03.2014)Цитата: Евразийскому Банку Развития, г. Астанавы будете свои услуги оказывать именно Казахскому банку или его представительству в РФ?
если вы будете работать с представительством в РФ, то вам в помощь также следующий документ: Постановление Правительства РФ от 22.07.2006 № 455 "Об утверждении Правил применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг) для официального использования международными организациями и их представительствами, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации" -
Aрина Абабкова, здравствуйте!!! Спасибо большое за ответ! На текущ момент я сама не владею точной инфо с кем именно от Банка мы будем работать...пока скудная инфо на стадии переговоров...еще 3 дн назад написала директору список вопросов по сделке, включая и будет ли Дог с их представительством/филиалом. Ответа от них пока нет, наши боятся сильно давить...поэтому жду от них конкретику и т о сама ухожу на праздники в подвешенном состоянии + предполагаю, что модераторы закроют мой вопрос, а он ч/з неделю обрастет подробностями. у меня еще был вопрос по этой же сделке насчет налога на ПРибыль (задала в отдельной теме, пока никто не ответил Юрлицо на ОСНО оказывает банку из Казахстана услугу по организации мероприятия: как уплачивать налог на прибыль и сдавать отчетность? ) Буду благодарна, если Вы еще по нему поделитесь опытом). Арин, заранее благодарю за уделенное время!!
-
BelkaМила,Цитата: пока скудная инфо на стадии переговоров...еще 3 дн назад написала директору список вопросов по сделке, включая и будет ли Дог с их представительством/филиалом. Ответа от них пока нету вас будет 0%, если у вас на руках будет:
- договор с ними, который включает спецификацию поставляемых товаров (выполняемых работ, оказываемых услуг) с указанием их стоимости
- официальное письмо международной организации или ее представительства, подписанного главой организации или ее представительства и заверенного печатью этой организации или ее представительства, подтверждающего, что товары (работы, услуги) предназначены для международной организации или ее представительства (п. 3 Постановления Правительства РФ от 22.07.2006 № 455) -
Aрина Абабкова, !!!! Какая Ценная информация!! Еще раз благодарю Вас и с Наступающим Праздником!
-
BelkaМила,
вас тоже с наступающими💐
