Прочие доходы, не принимаемые к налоговому учету, могут приниматься в бухгалтерском учете?
Подскажите пожалуйста!
Мне налоговая вернула переплату налога НДС 2 000 руб (оплату производили не мы,поэтому я не могу вернуть на тот же налог)
По проводкам я сделала 68,02- 91,01 не принимаемые к НУ.
Сейчас начинаю заполнять налог на прибыль и баланс.Возникли расхождения:
В нал. на прибыль данная сумма 2 000 не встает в доходы,что правильно.
Вопрос : а почему эта сумма плюсуется в строке 2340 (отч. о фин.результатах).
И естественно за счёт этого у меня чистая прибыль из баланса не совпадает с прибылью из налога на прибыль!!!
Мне налоговая вернула переплату налога НДС 2 000 руб (оплату производили не мы,поэтому я не могу вернуть на тот же налог)
По проводкам я сделала 68,02- 91,01 не принимаемые к НУ.
Сейчас начинаю заполнять налог на прибыль и баланс.Возникли расхождения:
В нал. на прибыль данная сумма 2 000 не встает в доходы,что правильно.
Вопрос : а почему эта сумма плюсуется в строке 2340 (отч. о фин.результатах).
И естественно за счёт этого у меня чистая прибыль из баланса не совпадает с прибылью из налога на прибыль!!!
Comments
-
Цитата: По проводкам я сделала 68,02- 91,01 не принимаемые к НУ.Неправильно вы сделали Ирина. Возврат переплаты по налогам отражается проводками Д 51 К 68.2 и никакого отношения к финрезультатам не имеет. А что значит уплату производили не вы ? Согласно п. 1 ст. 45 Налогового кодекса РФ налогоплательщик обязан самостоятельно уплачивать налоги.
Какое отношение ваша проводка вообще имеет к возврату налога? Она говорит о корректировке остатка по НДС. -
Я попытаюсь объяснить!!! Мы выкупили организацию,запросив сверку у налоговой я обнаружила что по НДС переплата,я взяла и вернула по вашей проводке,всё правильно.Только эти деньги повисли у меня на 68 счёте!!!Что мне делать дальше????Наверное начисление
-
Цитата: то мне делать дальше????Наверное начислениеДа нужно доначислить налог по акту сверки используя 91 счет (полагаю ошибка несущественная) в силу ПБУ 22/2010
-
Честно говоря ответ я так и не услышала на первый вопрос,что делать с расхождением декларации и отч. о фин.результатах???
-
Цитата: Честно говоря ответ я так и не услышала на первый вопрос,что делать с расхождением декларации и отч. о фин.результатах???Пояснить расхождение, если придет соответствующий запрос из ИФНС. Расхождение здесь вполне объяснимо. ( ПБУ 22/2010, ст. 270 НК РФ)
-
т.е. я так поняла,что данное расхождение это нормально ТАК?
-
Цитата: т.е. я так поняла,что данное расхождение это нормально ТАК?Вы поняли правильно Ирина. Расходы, доходы отражаемые в б/у, а закон о бухучете запрещает пропуски фактов хозяйственной жизни, не всегда отражаются в налоговом учете.
-
Спасибо за помощь!!!
