Соответствие справки 2-НДФЛ ИП и декларации 3-НДФЛ
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, в следующем вопросе:
ИП на ОСНО с наемными работниками. Зарплата и НДФЛ за декабрь 2013 гю выплачены 10.01.2014 г.
В 2-НДФЛ, по совету в статье НДФЛ с зарплаты за декабрь, удержанный и перечисленный в январе, включается в справку 2-НДФЛ за предыдущий год в сумму налога перечисленную включила оплату в январе 2014.
Сейчас заполняю 3-НДФЛ и не могу понять как правильно мне заполнить лист В в подпункте 2.2.3 сумма расходов на оплату труда. Учитывать в расходах зарплату и НДФЛ за декабрь уплаченные в январе 2014. Как прочитала на форуме вроде если будет разница в цифрах 2-НДФД и 3-НДФЛ налоговики потребуют объяснений
Подскажите, пожалуйста, в следующем вопросе:
ИП на ОСНО с наемными работниками. Зарплата и НДФЛ за декабрь 2013 гю выплачены 10.01.2014 г.
В 2-НДФЛ, по совету в статье НДФЛ с зарплаты за декабрь, удержанный и перечисленный в январе, включается в справку 2-НДФЛ за предыдущий год в сумму налога перечисленную включила оплату в январе 2014.
Сейчас заполняю 3-НДФЛ и не могу понять как правильно мне заполнить лист В в подпункте 2.2.3 сумма расходов на оплату труда. Учитывать в расходах зарплату и НДФЛ за декабрь уплаченные в январе 2014. Как прочитала на форуме вроде если будет разница в цифрах 2-НДФД и 3-НДФЛ налоговики потребуют объяснений
Comments
-
Добрый день!
Вы неверно истолковали статью.
Зп выданную за декабрь 2013 г. в январе 2014 г. включаем в справке 2НДФЛ в декабрь 2013 г.
В расходах зп,выплаченную в январе 2014 г за декабрь 2013 г.включаете в расходы января 2014 г,т.к. при ОСНО ИП применяют кассовый метод определения расходов и доходов. -
В статье написано, что НДФЛ уплаченный в январе за декабрь в 2-НДФЛ входит в налог перечисленный. Зарплату я выплатила за декабрь в декабре (авансом), поэтому в 3-НДФЛ я ее беру в расходы, а НДФЛ с этой зарплаты если не брать в расходы, то данные в 2-НДФЛ и 3-НДФЛ совпадать не будут
