Обособленное подразделение отчитывалось по ЕНВД, в 2021 году будет применять УСН: как уплачивать НДФЛ за работников?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: С 01.01.21 Енвд отменяют,т.е нужно закрыть и обособленное подразделение.

  А какая связь между отменой ЕНВД и закрытием ОП при условии, что деятельность по месту регистрации ОП ведется и прекращаться не будет?
  

  Цитата: Тогда не понятно, куда платить НДФЛ за сотрудников -по месту регистрации или по месту ведения деятельности

  п. 7 ст. 226 НК РФ - Налоговые агенты - российские организации, указанные в пункте 1 настоящей статьи, имеющие обособленные подразделения, обязаны перечислять исчисленные и удержанные суммы налога в бюджет как по месту своего нахождения, так и по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения. 
  Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по месту нахождения обособленного подразделения организации, определяется исходя из суммы дохода, подлежащего налогообложению, начисляемого и выплачиваемого работникам этого обособленного подразделения, а также исходя из сумм доходов, начисляемых и выплачиваемых по договорам гражданско- правового характера, заключаемым с физическими лицами обособленным подразделением (уполномоченными лицами обособленного подразделения) от имени такой организации. 
  
• Naaatta, спасибо за ответ. Тогда будет не понятно,как считать Ндфл. Сейчас у нас есть выручка по Усно и выручка по Енвд,в пропорции считаем зарплаты сотрудников,которые заняты и там,и там. И еще сегодня прочитала,что до 11 января 3х21 г надо подать какое-то заявление о том,в какую ифнс организация бкдет платить НДФл
• Цитата: Тогда будет не понятно, как считать Ндфл.

  А что меняется в расчете НДФЛ при отмене ЕНВД? Причем здесь выручка....
  НДФЛ рассчитывается персонально каждому физлицу и никакая выручка на этот расчет не влияет.
  Есть голова, в ней работают Иванов с ЗП 10 000 и Петров с ЗП 15 000.
  Есть ОП, в нем работает Сидоров с ЗП 12 000.
  НДФЛ:
  Иванов - 1300
  Петров - 1950
  Сидоров - 1560.
  В голову НДФЛ - 3250.
  В ОП - 1560.
  
  

  Цитата: И еще сегодня прочитала,что до 11 января 3х21 г надо подать какое-то заявление о том,в какую ифнс организация бкдет платить НДФл

  Не надо подать, а можно подать, если ОП и голова в одном муниципальном образовании (п. 2 ст. 230 НК РФ). Это можно было и в 2020 году делать.
• Naaatta, в нашем случае в 2020г мы делим з.п директора  и бухгалтера в зависимости от выручки,т.к. эти 2 сотрудника работают и в обособл подразделении ,и в голове. 
  Поправьте меня,пожалуйста,если неправа. Вопрос удалён модератором. А обособленное подразделение не закрывать,т.к по адресу числится кассовый аппарат
• Цитата: в нашем случае в 2020г мы делим з.п директора  и бухгалтера в зависимости от выручки,т.к. эти 2 сотрудника работают и в обособл подразделении ,и в голове.

  Серьезно? У вас бухгалтер работает в двух местах? Почему тогда от выручки? Если бухгалтер, например, работает 3 дня в головном офисе, а 2 дня в ОП, то именно так и должна делиться ЗП для целей понимания как делить НДФЛ между головой и ОП - считаете дни по табелю и делите.
  Вы точно про НДФЛ, а не про страховые взносы?
  

  Цитата: Наша организация может сейчас подать заявление в ифнс головы о том, что хотим сдавать и платить только туда ндфл со всех работников (и голова,и обособка находятся по одному октмо) и не переживать,как разделить ндфл.

  Это новый вопрос, задайте его отдельно. А проще прочитайте п. 2 ст. 230 НК РФ, там не то чтобы много....
  

  Цитата: А обособленное подразделение не закрывать,т.к по адресу числится кассовый аппарат

  Обособленное подразделение это место отличное от места нахождения организации, в котором оборудованы рабочие места. То есть там работают люди, а не кассовые аппараты. Даже если нет КА, но есть люди, значит есть ОП.
• Добрый день! 
  

  Цитата: Наша организация может сейчас подать заявление в ифнс головы о том,что хотим сдавать и платить только туда ндфл со всех работников (и голова,и обособка находятся по одному октмо) и не переживать,как разделить ндфл.

  Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
• Naaatta, а если директор и бухгалтер не имеют рабочено места в организации,работают через удаленку,бухгалтер приходит и забирает документы из обособки и из головы,тогда как делить? Как табель отражать? Мы делим з.п директора и бухгалтера, исходя из выручки
• Цитата: ,бухгалтер приходит и забирает документы из обособки и из головы, тогда как делить

  Платить все в голову, чего тут делить?
• Здравствуйте, всё очень просто и удобно будет у вас в 2021 г.
  ОП закрывать не надо, отмена ЕНВД влечёт за собой только снятие с учета в качестве плательщика ЕНВД.
  До конца 2020 года подайте в налоговую по месту учета "головы" Уведомление о выборе налогового органа, в котором укажите на второй странице КПП ОП, по которому ранее НДФЛ перечислялся отдельно, а с 2021 будете всё одной платежкой на КПП "головы" перечислять. Но тут главное, чтобы у вас ОКТМО одинаковый был везде.
  Т.к.в 2021 уплата НДФЛ у вас будет только по КПП "головы", вам не придется его делить между ОП и "головой", не надо будет мучатся с подсчетом ЗП директора и бухгалтера по ОП и "голове". Начисляете просто ЗП за месяц по сотрудникам, удерживаете НДФЛ и его перечисляете по КПП "головы", еще у вас в этом случае будет только один расчет 6-НДФЛ по "голове" за весь НДФЛ ("голова"+ОП).
• НовенькаяЮ, спасибо. Так и сделаем,сегодня уже отправила в "голову"уведомление по форме 1-6.